W-INSIGHTS, CFO Trends 2022

Top Prioritäten für alle CFOs im Jahr 2022

Finanzabteilungen stehen unter dem ständigen Druck, sich als Reaktion auf das dynamische Geschäftsumfeld weiterzuentwickeln. Zukunftsorientierte CFOs müssen verstehen, wie eine erfolgreiche, wertschöpfende Finanzfunktion in diesem und in den nächsten Jahren aussehen wird und auf welche Bereiche der Fokus gelegt werden muss, um den Wandlungen der Zukunft gerecht zu werden. Die Priorität, die von CFOs am häufigsten genannt wird, ist die digitale Transformation der Finanzabteilung, in der administrative Finanzfunktionen automatisiert werden und Künstliche Intelligenz (KI) zur Unterstützung bei Entscheidungen eingesetzt wird. Durch die digitale Transformation ergibt sich eine neue Hauptausrichtung der Arbeitsweise im Finanzbereich. CFOs etablieren sich immer mehr als strategische Stütze für CEOs und schaffen mithilfe der fortschrittlichen Technologien Effizienz und Wert für das Unternehmen. Zu den Top Prioritäten gehört in diesem Jahr auch die Bindung von Finanzmitarbeitern, da die Fluktuation den 2. Platz der Geschäftsrisiken für 2022 einnimmt.

Digitalisierung

In einer Befragung von PwC¹ wurden 522 CFOs nach den Prioritäten für das Jahr 2022 gefragt und 73 % aller Befragten sehen die Digitalisierung von Finanzfunktionen als eine der höchsten Prioritäten. In einer Umfrage von Deloitte² signalisieren sogar 92 % der Befragten, dass ihr Unternehmen vermehrt Betriebsabläufe im Finanzbereich automatisieren wird.

Viele Unternehmen haben im Zuge der Pandemie bereits in die digitale Transformation investiert und die meisten von ihnen nutzen Dashboard-Tools für eine klare und aktuelle Berichterstattung. Es soll allerdings darüber hinausgehen, denn das Potenzial für die Automatisierung von Abläufen im Finanzmanagement ist sehr groß! Die Finanzabteilung beruht überwiegend auf klar definierten und standardisierten Prozessen, welche sich einfach und kosteneffizient digitalisieren lassen.

Die nächte Stufe nach der Automatisierung von Prozessen wird der Einsatz von Künstlicher Intelligenz (KI) in der Finanzabteilung sein. CFOs werden sich vermehrt auf KI in Kombination mit anderen Technologien wie maschinellem Lernen verlassen, um Entscheidungen zu treffen und Maßnahmen zu definieren. Aus ERP-, Treasury-, Planungs- und Zahlungsplattformen werden moderne Erkenntnis- und Intelligenzplattformen, die CFOs und den Finanzteams ermöglichen, Effizienz und Wert zu schaffen. Trotzdem steckt KI in den meisten Organisationen noch in den Kinderschuhen. Nur eine Minderheit der CFOs setzt kognitive oder maschinelle Lernalgorithmen ein, denn den wenigsten Unternehmen steht genug Budget und Fachpersonal zur Verfügung.

Mit dieser Entwicklung werden administrative Aufgaben im Finanzmanagement durch wertschöpfende Tätigkeiten ersetzt, sodass neue Tätigkeitsbereiche wie Datenmanagement im Finanzbereich geschaffen werden. Auch der Einflussbereich der Finanzabteilung erweitert sich durch die Analyse- und Prognosetools und CFOs werden sich als strategische Stütze für CEOs etablieren. Damit kommen wir zu unserer zweiten Priorität für CFOs in 2022

CFO wird zum COO

Da die Geschäftsmodelle immer komplexer werden, braucht ein Unternehmen einen "Hüter der Leistung"³, der die Leistung ganzheitlich und objektiv im besten Interesse der gesamten Organisation überwacht und steuert. Das Finanzwesen wird zukünftig diese Rolle übernehmen.

In dieser Rolle wird das Finanzmanagement zusätzlich Leitlinien für die Zuweisung wertvoller Ressourcen bereitstellen. Es geht nicht mehr nur um Prognosen, Planung, Budgetierung, Verfolgung von KPIs und Berichterstattung, sondern darum, das mehrdimensionale Problem der Ressourcenzuweisung ganzheitlich zu lösen.

CFOs müssen ihre Perspektive über die traditionellen Finanzdaten hinaus erweitern und wertorientiert handeln. So werden beispielsweise Nachhaltigkeit und gesellschaftliche Auswirkungen zu zunehmend wichtigen Aspekten. Um dieser Rolle gerecht zu werden und die Hauptausrichtung der Arbeitsweise im Finanzmanagement neu zu definieren, braucht ein CFO das richtige Personal, womit wir zur nächsten Priorität für das Jahr 2022 kommen

Mitarbeiterbindung

Die Rekrutierung und Bindung von Mitarbeitern stieg laut einer weltweiten Umfrage⁴ unter 1.453 Führungskräften von Platz 8 im Vorjahr auf Platz 2 der Geschäftsrisiken für 2022 an. Besonders dieses Jahr, in dem viele Arbeitnehmer nach langer Zeit in das Büro zurückkehren und über die Krisen, die unsere Welt aktuell treffen, nachdenken, nennen die Befragten einer Umfrage von Deloitte² das Thema „Talente und Arbeitskräfte“ viel häufiger als Priorität für 2022.

CFOs reagieren bereits auf den stärkeren Einfluss der Arbeitnehmer auf ihre Vergütung und auf die Lohnerhöhungen der Konkurrenz. Deswegen haben CFOs laut einer Umfrage für dieses Jahr einen Lohnanstieg von 3,9 % geplant. Dies wäre der größte Anstieg seit 2008. Des Weiteren sollte (Weiter-)Bildung und Mentoring auf der Agenda eines jeden CFOs Platz finden. Diese Weiterbildungen sollten sich insbesondere auf die Funktion der Mitarbeiter in Verbindung mit den neuen Technologien beziehen. Denn im Zuge der digitalen Transformation wird es zunehmend wichtiger, technische und digitale Fähigkeiten kontinuierlich zu verbessern. Allgemein sollte jeder Finanzmitarbeiter über besondere Fachkompetenzen verfügen, z. B. in einem Geschäftsfeld, einem Finanzthema oder im Bezug auf die Schnittstelle zwischen Wirtschaft, Finanzen und IT.

Um Ihre Mitarbeiter erfolgreich zu binden, sollte sich die Art und Weise, wie Ihr Team zusammenarbeitet, grundlegend ändern. Hierarchische Abteilungen und organisatorische Silos sollten durch zielgerichtete Finanzteams ersetzt werden. Es ist ein starker Mentalitätswandel erforderlich, um den Grundstein für flexible und eigenverantwortliche Teams zu legen. Zudem eröffnet die Digitalisierung den Weg zu einer einzigartigen, zweckmäßigen Umgebung, die ein Gleichgewicht zwischen Remote-Arbeit und Nähe zu den Geschäftseinheiten herstellt und Ihren Mitarbeitern ermöglicht, bestimmte Aufgaben von jedem Ort der Welt aus zu erfüllen.

Weitere Themen, die CFOs 2022 im Auge behalten sollten

Die steigende Inflation wird Unternehmens in diesem Jahr bei der Preisgestaltung für Waren und Dienstleistungen, Festsetzung von Löhnen und Gehältern bis hin zum Steuermanagement begleiten. In einer Umfrage von Deloitte² geben mehr als drei Viertel (76 %) der CFOs an, dass ihre Unternehmen die Preise für einen erheblichen Teil ihrer Produkte und Dienstleistungen erhöhen werden, um die Inflation auszugleichen. Vor allem CFOs werden einen Preisanstieg bemerken und sollten sich auf mehrere möglichen Szenarien vorbereiten und Pläne für das Jahr 2022 dementsprechend anpassen.

CEOs und Vorstände verlangen von Finanzteams zunehmend Liquiditätsplanungsszenarien, um den Cashflow zu sichern. Denn auch in diesem Jahr wird der Cashflow ein entscheidender Faktor für das Unternehmenswachstum sein. Eine Studie von IDC⁵ zeigt, dass 80 % der Unternehmen, die die digitale Transformation erfolgreich umgesetzt haben, Bargeld effizienter generieren als ihre Konkurrenten. Deswegen lohnt es sich, die Liquiditätsplanung im Jahr 2022 zu optimieren.

Kryptowährungen etablieren sich seit dem vergangenen Jahr als alternative Anlageform, wobei namhafte Unternehmen wie Tesla, Square und MicroStrategy Bitcoin als Wertaufbewahrungsmittel und Wachstumsquelle nutzen. Laut einer Studie von Fidelity Digital Assets⁵ investieren derzeit 33 % der Anleger in digitale Währungen. Trotzdem halten sich Unternehmen weitgehend zurück, wenn es darum geht, digitale Währungen in ihre Bilanzen hinzuzufügen. E-Commerce-Händler greifen den Trend allerdings auf und akzeptieren bereits Zahlungen in digitalen Währungen. Im Jahr 2022 könnten Kryptowährungen auch als Liquiditäts- und Absicherungsoptionen akzeptiert werden. So ergibt sich eine weitere wichtige Anforderung an die CFO: Ihre Vertrautheit mit den Bitcoins und Ether dieser Welt zu erhöhen.
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